Skip to main content
search
Другие новостиСеминары

Онлайн-семінар на тему «Операції в ЗЕД: особливості бухгалтерського та податкового обліку» 13 травня

By 07.05.2021No Comments

13травня

Операції в ЗЕД: особливості бухгалтерського та податкового обліку

Сергій Дробоття (редактор рубрики ІТС «ПДВ: правила оподаткування та обліку», автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповість про «імпортний» та «експортний» ПДВ, особливості оподаткування послуг у ЗЕД.

Вадим Косий (директор компанії «ФРЕДО») розкаже про легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи за допомогою сервісу FREDO ДокМен.

Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розкриє питання пов’язані з обліковими та податковими правилами що стосуються операцій з валютою, курсових різниць, заборгованостей.

 

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу


В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ «ЛЕКТОРІЙ»:
  • ПДВ і зовнішньоекономічні операції
    • «Імпортний» ПДВ: оподаткування операцій з ввезення товарів на митну територію України
      • База оподаткування, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту
      • Кредит-нота, списання заборгованостей
      • Отримання товарів без оплати, в тому числі у рекламних цілях
      • Нестачі, брак, повернення товарів нерезиденту, гарантійні зобов’язання
      • Посередництво при ввезенні товарів на митну територію України
      • Складання податкової накладної та розрахунку коригування при продажу імпортних товарів: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД
    • «Експортний» ПДВ: оподаткування операцій з вивезення товарів за межі митної території України
      • База оподаткування: «дешевий» продаж (експорт товарів за ціною нижче ціни придбання/звичайної ціни), безоплатні поставки
      • Дата нарахування «експортних» податкових зобов’язань
      • Нульова ставка та звільнення від оподаткування, підтвердження ставки ПДВ у розмірі 0 %
      • Відображення в декларації з ПДВ та підстави для отримання бюджетного відшкодування
      • Штрафні санкції у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН податкової накладної із типом причини невидачі покупцю «07»
    • Особливості оподаткування послуг у ЗЕД
      • Влив місця поставки послуг на об’єкт оподаткування ПДВ
      • Імпорт послуг: податковий агент, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту, відображення в декларації та порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів
      • Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ: подання звітності та сплата податку до бюджету
      • Експорт послуг: коли виникає об’єкт оподаткування та яку ставку слід застосовувати
      • Податкові накладні при здійсненні операцій з надання/отримання послуг у ЗЕД
  • Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи
  • Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила
    • Головні «валютні» правила та курсові різниці: хто та як обліковує
      • У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм П(С)БО з податковими наслідками
      • Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку
      • Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об’єктом оподаткування єдиним податком
      • Облікові особливості списання валютних заборгованостей
    • Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти
      • Формування «валютних» витрат та собівартості товару в залежності від першої події
      • Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом
      • Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила
      • Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по «середньозваженому» курсу. Чи є податкові ризики у таких витрат?
      • Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, що «чергуються»
      • Правила обліку придбання валюти
      • Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила «ділової мети» задля імпортних коригувань
    • Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг
      • Дата формування доходу для бухгалтерського і «прибуткового» обліку. У чому ризики «прив’язки» цих дат до ПДВ-правил
      • Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика
      • Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження. Чергування відвантажень та оплати – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
      • Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибір курсу
      • Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування
    • Інші валютні операції та податкові різниці
      • Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика по визначенню курсових різниць
      • «Штрафні» коригування по ЗЕД-договорах
      • Оновлені плавила «тонкої» капіталізації: основні правила розрахунку

Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ:
  • Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: «ІТС ПРОФ» (як платний, так і пільговий) / «Тех.підтримка» / «Бухгалтерський». Безкоштовна участь розповсюджується на одну особу від організації
  • 300 грн. з ПДВ для звичайних учасників, в тому числі для користувачів програм автоматизації бізнесу за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий тарифний пакет «ІТС ПРОФ» / «Тех.підтримка» / «Бухгалтерський»

Для перегляду онлайн-семінару «Лекторій» попередня реєстрація обов’язкова.

Додаткові питання Ви можете надсилати на електронну пошту seminar@unionba.com.ua

knopka-300x84

Close Menu

(0562) 35-35-33,

35-05-35,

35-35-44

Киевстар: (068) 0219991(098)6122622,

LIFE: (093)3613981