Галина Морозовська (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповість про правила подання та заповнення декларації з податку на прибуток.
Валентина Криворучко (методист ІТС) зупинеться на актуальних питаннях заповнення декларації з податку на прибуток за рік у програмах для автоматизації бізнесу.
Олена Абрашина (методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розкаже про особливості заповнення декларації з податку на прибуток після переходу з ЄП 2% у програмах для автоматизації бізнесу.
Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу
В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ “ЛЕКТОРІЙ”:
- Правила подання та заповнення декларації з податку на прибуток
- Строк, форма, правила подання
- Розмір підприємства: мікро-, мале, середнє чи велике. Для чого він важливий? “Малодохідник” та “високодохідник” – як це впливає на відмову від різниць
- Фінзвітність разом з декларацією. Які ризики подання фінзвітності не за “своєю” формою
- Строк звітування – дата (пам’ятаємо про високосний рік!) та граничний час. Способи подання. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження
- Форма: зміни. Кого стосуються нові рядки. Який ідентифікатор використовуємо звітуючи за 2023 рік?
- Правила заповнення декларації – рядок за рядком
- Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10
- Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС.
Особливості заповнення якщо у 2023 були на спецправилах 2%.
Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)? - Різниці (рядок 03). Відмова від різниць: хто вправі за 2023 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення – Зразок наказу. Особливості для тих, хто у 2023 був на ставці 2% єдиного податку і повернувся на загальну. Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць.
Додаток РІ та приклади розрахунку різниць. Перелік різниць, які суть “річні” (поквартально не застосовуються)- Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Особливості для ЄП 2%
- Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю?
- Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток?
- Перенесення збитку минулого року як різниці
- Строк, форма, правила подання
- Актуальні питання заповнення декларації з податку на прибуток за рік у програмах для автоматизації бізнесу
- Заповнення декларації з прибутку після переходу з ЄП 2% у програмах для автоматизації бізнесу
- Основні особливості заповнення Декларації після переходу з ЄП 2%
- Нарахування податкової амортизації за час перебування на ЄП 2%
- Нарахування перехідних різниць після переходу
- Різниці за штрафами, безоплатною передачею, імпортом/експортом, грантами, процентами, перехідні різниці. Додатки. Сплата. Податкове навантаження. Відповідальність
- Різниці за “фінопераціями” та перехідні різниці
- Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
- Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану (зміни 2023)
- Різниця за роялті
- Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій
- 30% різниця за імпортом та експортом з “особливими” нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями у 2023 році
- Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу?
- Процентна різниця – кому може загрожувати
- Нові перехідні різниці за операціями “з єдиного податку – на загальну систему”
- Додатки
- Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
- Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення “дивідендні” авансові внески
- Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування? Плата за Starlink – у додатку ПН відображається? Відповідальність за не відображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів
- Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
- Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією
- Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання да доплати податку
- Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується. Перехідні правила 2022-2023
- Додаток ОВ (обмін валюти). Хто заповнює
- Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2023
- Сплата податку та податкове навантаження
- Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх?
- Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися
- Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток
- Як обчислюють “податкове навантаження” з податку на прибуток
- Відповідальність
- Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток
- Заниження податкових зобов’язань – який штраф?
- Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення
- Самовиправлення – особливі правила воєнного стану
- Різниці за “фінопераціями” та перехідні різниці
Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ:
- Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: “ІТС ПРОФ” (як платний, так і пільговий) / “ІТС Ретро” / “Тех.підтримка” / “Бухгалтерський”. Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації
- Безкоштовно для одного співробітника від компанії-члена САБ
- 300 грн з ПДВ для всіх інших учасників, в тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: “ІТС ПРОФ” (як платний, так і пільговий) / “ІТС Ретро” / “Тех.підтримка” / “Бухгалтерський”. Організація, яка до дати проведення онлайн-семінару оформить доступ до одного з вищеперерахованих тарифних пакетів, отримує право на безкоштовну участь
Для перегляду онлайн-семінару “Лекторій” попередня реєстрація обов’язкова.
Додаткові питання Ви можете надсилати на електронну пошту seminar@unionba.com.ua.
Увага! Відеоматеріали доповідей “Лекторію” будуть розміщені на сайті its.bas-soft.eu через декілька днів після семінару. Перегляд доступний користувачам, які мають один з таких тарифних пакетів: “ІТС ПРОФ” / “ІТС Ретро” / “Тех.підтримка” / “Бухгалтерський”.