Налог на прибыль за год: составление налоговой отчетности

Галина Морозовская (эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения) расскажет о правилах подачи и заполнения декларации по налогу на прибыль.

Валентина Криворучко (методист ИТС) остановится на актуальных вопросах заполнения декларации по налогу на прибыль за год в программах для автоматизации бизнеса.

Елена Абрашина (методист Всеукраинского Союза Автоматизаторов Бизнеса) расскажет об особенностях заполнения декларации по налогу на прибыль после перехода с ЕН 2% в программах для автоматизации бизнеса.

Организатор: Всеукраинский Союз Автоматизаторов Бизнеса

В ПРОГРАММЕ ОНЛАЙН-СЕМИНАРА «ЛЕКТОРИЙ»:

• Правила представления и заполнения декларации по налогу на прибыль
  • Срок, форма, правила подачи
    • Размер предприятия: микро-, малое, среднее или крупное. Для чего он важен? «Малодоходник» и «высокодоходник» — как это влияет на отказ от разниц
    • Финотчетность вместе с декларацией. Какие риски подачи финотчетности не по «своей» форме
    • Срок отчетности — дата (помним о високосном годе!) и предельное время. Способы подачи. Куда подавать в случае смены местонахождения
    • Форма: изменения. Кого касаются новые строки. Какой идентификатор используем отчитываясь за 2023 год?
  • Правила заполнения декларации — строка за строкой
    • Шапка декларации. Как определить базовый период. Кто проставляет особые отметки в поле 10
    • Какие данные финотчетности переносим в декларацию. Типичные ошибки заполнения строки 01 и 02 декларации по рейтингу налоговиков. Какие отклонения в округлении допустимы. Методрекомендации проверок ГНС.
      Особенности заполнения если в 2023 были на спецправилах 2%.
      Можно ли не показывать убыток по бухучету (в строке 02)?
    • Разницы (строка 03). Отказ от разниц: кто вправе за 2023 год не применять разницы. Как принять решение — Образец приказа. Особенности для тех, кто в 2023 был на ставке 2% единого налога и вернулся на общую. Какие разницы действуют даже в случае отказа от разниц.
      Приложение РІ и примеры расчета разниц. Перечень разниц, которые суть «годовые» (поквартально не применяются)
      • Амортизационная разница. Приложение АМ. Типичные ошибки при заполнении. Особые правила для МНМА. Приостановление амортизации из-за простоя — надо или нет, позиция ГНС. Разница по продаже и ликвидации основных средств. Особенности для ЕН 2%
      • Разница по резерву сомнительных долгов, безнадежной дебиторской задолженности. В случае прощения долга можно ли применить уменьшающую разницу?
      • Разница по резервам. Почему рискованно не создавать резерв отпусков?
      • Перенос убытка прошлого года как разницы
• Актуальные вопросы заполнения декларации по налогу на прибыль за год в программах для автоматизации бизнеса
• Заполнение декларации по прибыли после перехода с ЕН 2% в программах для автоматизации бизнеса
  • Основные особенности заполнения Декларации после перехода с ЕН 2%
  • Начисление налоговой амортизации за время пребывания на ЕН 2%
  • Начисление переходных разниц после перехода
• Разницы по штрафам, бесплатной передаче, импорту/экспорту, грантам, процентам, переходные разницы. Приложения. Уплата. Налоговая нагрузка. Ответственность
  • Разницы по «финоперациям» и переходные разницы
    • Разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения. Нужно ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
    • Разница по подаркам, безвозвратной финпомощи. Помощь армии — особые правила и льготы периода военного положения (изменения 2023)
    • Разница по роялти
    • Разница по приобретениям у неприбыльных организаций
    • 30% разница по импорту и экспорту с «особыми» нерезидентами из Перечней КМУ № 1045 и № 480. Варианты избежания разницы. Какая информация может понадобиться от нерезидента. Деловая цель по таким операциям в 2023 году
    • Разница по грантам. Особые правила для бюджетных грантов. Есть ли разницы по грантам на поддержку бизнеса?
    • Процентная разница — кому может угрожать
    • Новые переходные разницы по операциям «с единого налога — на общую систему»
  • Приложения
    • Приложение АВ (дивиденды). Нужно ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ?
    • Приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль. Как зачесть налог, уплаченный за границей. Учитываем в уменьшение «дивидендные» авансовые взносы
    • Приложение ПН (по доходам нерезидентов). Правила заполнения. Составлять ли, если по международному договору есть освобождение от налогообложения? Плата за Starlink — в приложении ПН отражается? Ответственность за неотражение в декларации уплаченного налога на доходы нерезидентов
    • Приложение ПП: отчет о льготах. Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения прошлого года, которое переносим в текущий как разницу? Неуплата налога на репатриацию — когда заполнять приложение ПП. Если за три квартала льгота была, а за год — нет, подавать ли приложение ПП?
    • Приложение ВП (исправление ошибок): когда уместно воспользоваться вариантом исправления ошибки текущей декларацией
    • Приложение МПЗ (минимальное налоговое обязательство). Кто заполняет. Правила составления да доплаты налога
    • Приложения КИК (контролируемые иностранные компании). Кого касается. Переходные правила 2022-2023
    • Приложение ОВ (обмен валюты). Кто заполняет
    • Приложения ФЗ (финотчетность): как правильно поставить отметки о подаче. Кто ставит отметку об обнародовании финотчетности в декларации за 2023 год
  • Уплата налога и налоговая нагрузка
    • Бухучет налога на прибыль. Какие суммы проходят по Дт 98. Что такое ОНА и ОНО, и кто может не рассчитывать их?
    • Дата уплаты. Код бюджетной классификации — почему важно не ошибиться
    • Учет переплаты. Зачисление переплаты по другим налогам в счет налога на прибыль
    • Как исчисляют «налоговую нагрузку» по налогу на прибыль
  • Ответственность
    • Что грозит за неподачу, просрочку подачи декларации по налогу на прибыль
    • Занижение налоговых обязательств — какой штраф?
    • Просрочка уплаты налога — градация штрафов от срока просрочки
    • Самоисправление — особые правила военного положения

Стоимость просмотра ОНЛАЙН-СЕМИНАРА:

• Бесплатно для пользователей программ автоматизации бизнеса, у которых есть действующий на дату проведения онлайн-семинара один из таких тарифных пакетов: «ИТС ПРОФ» (как платный, так и льготный) / «ИТС Ретро» / «Тех.поддержка» / «Бухгалтерский». Бесплатное участие распространяется на одного человека от организации
• Бесплатно для одного сотрудника от компании-члена САБ
• 300 грн с НДС для всех остальных участников, в том числе за второго и более человек от организации, у которой есть действующий на дату проведения онлайн-семинара один из следующих тарифных пакетов: «ИТС ПРОФ» (как платный, так и льготный) / «ИТС Ретро» / «Тех.поддержка» / «Бухгалтерский». Организация, которая до даты проведения онлайн-семинара оформит доступ к одному из вышеперечисленных тарифных пакетов, получает право на бесплатное участие

Для просмотра онлайн-семинара «Лекторий» предварительная регистрация обязательна.

Дополнительные вопросы Вы можете отправлять по электронной почте seminar@unionba.com.ua.

Видеоматериалы докладов «Лектория» будут размещены на сайте its.bas-soft.eu через несколько дней после семинара. Просмотр доступен пользователям, имеющим один из таких тарифных пакетов: «ИТС ПРОФ» / «ИТС Ретро» / «Тех.поддержка» / «Бухгалтерский».